3.3% 세금 계산기 (프리랜서)
3.3% 원천징수란?
프리랜서, 강사, 작가 등 사업소득자에게 대가를 지급할 때 미리 원천징수하는 세금입니다.
- 소득세: 3%
- 지방소득세: 0.3% (소득세의 10%)
- 합계: 3.3%
빠른 계산표
| 지급액 | 세금 | 실수령 |
|---|---|---|
| 100만원 | 33,000원 | 967,000원 |
| 300만원 | 99,000원 | 2,901,000원 |
| 500만원 | 165,000원 | 4,835,000원 |
| 1,000만원 | 330,000원 | 9,670,000원 |
주의사항
- 연 수입이 7,500만원 이상이면 종합소득세 추가 납부 가능성
- 필요경비 인정받으면 세금 환급 가능
- 종합소득세 신고는 매년 5월
3.3% 원천징수란?
3.3% 원천징수는 프리랜서, 강사, 작가 등 사업소득자에게 대가를 지급할 때 소득세와 지방소득세를 미리 원천징수하는 제도입니다.
원천징수된 세금은 다음 해 5월 종합소득세 신고 시 기납부세액으로 공제되며, 필요경비를 인정받으면 일부 또는 전액 환급받을 수 있습니다.
3.3% 구성
소득세 3%
지방세 0.3%
연 수입별 3.3% 세금 총액
| 연 수입 | 원천징수액 (3.3%) | 월평균 실수령액 |
|---|---|---|
| 2,400만원 (월 200만원) | 792,000원 | 1,934,000원 |
| 3,600만원 (월 300만원) | 1,188,000원 | 2,901,000원 |
| 4,800만원 (월 400만원) | 1,584,000원 | 3,868,000원 |
| 6,000만원 (월 500만원) | 1,980,000원 | 4,835,000원 |
| 1억원 | 3,300,000원 | 8,058,333원 |
3.3% 원천징수 대상
IT/개발
- 프리랜서 개발자
- 웹/앱 디자이너
- IT 컨설턴트
강의/교육
- 외부 강사
- 과외 선생님
- 온라인 강의 제작자
창작/미디어
- 작가, 번역가
- 유튜버, BJ
- 사진작가, 영상 제작자
종합소득세 신고와 환급
환급받을 수 있는 경우
- 연 수입이 적어 실제 세율이 3.3%보다 낮은 경우
- 필요경비를 많이 인정받은 경우
- 기타 공제 항목이 많은 경우
추가 납부해야 하는 경우
- 연 수입이 많아 실제 세율이 3.3%보다 높은 경우
- 필요경비 인정이 적은 경우
- 다른 소득과 합산 시 세율 상승
프리랜서 필요경비율 (단순경비율)
| 업종 | 단순경비율 | 예시 |
|---|---|---|
| 저술가, 작가 | 60~72% | 번역, 원고료 등 |
| 강연료, 강사료 | 60% | 외부 강의 |
| IT 프리랜서 | 64.1% | 개발, 디자인 용역 |
| 컨설팅 | 50~60% | 경영, 세무 자문 |
자주 묻는 질문
3.3%는 선납 세금입니다. 5월 종합소득세 신고 시 1년간의 소득을 정산하여
실제 내야 할 세금과 비교합니다. 이미 납부한 3.3%보다 실제 세금이 적으면 환급,
많으면 추가 납부합니다.
프리랜서는 기본적으로 4대보험 적용 대상이 아닙니다.
- 건강보험: 지역가입자로 별도 납부 (소득에 따라 산정)
- 국민연금: 지역가입자로 선택 납부 가능
- 고용보험/산재보험: 미적용 (예술인 고용보험 등 일부 예외)
의무는 아닙니다. 하지만 사업자등록을 하면:
- 세금계산서 발행 가능 (클라이언트 요청 대응)
- 경비 증빙이 더 용이함
- 부가가치세 환급 가능 (일반과세자)
매년 5월 1일 ~ 5월 31일입니다.
홈택스에서 직접 신고하거나 세무사에게 의뢰할 수 있습니다.
신고를 놓치면 가산세가 부과되므로 반드시 기간 내 신고하세요.
| 구분 | 3.3% | 8.8% |
|---|---|---|
| 소득 유형 | 사업소득 (용역) | 기타소득 (일시적) |
| 대상 | 프리랜서, 강사 등 | 일회성 강연료, 자문료 |
| 종소세 신고 | 필수 | 선택적 (분리과세 가능) |